通知通告
威廉希尔网址威廉希尔网址关于编制市级2018年部门预算暨2018—2020年中期财政规划的通知
发布时间: 2021-10-29   来源: 威廉希尔网址   点击次数:

  市直各部门,各有关单位:

  为深化预算管理制度改革,提升财政预算管理水平,按照《中华人民共和国预算法》、《国务院关于实行中期财政规划管理的意见》(国发[2015]3号)等文件要求及《威廉希尔网址市级部门预算管理暂行办法》的有关规定,结合市级财政管理工作实际,现就滚动编制市级2018—2020年中期财政规划有关事项通知如下:

  一、总体要求

  (一)指导思想

  全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神,统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,以建设地区副中心城市为统揽,以“4+4+2”重点工作推进机制为载体。坚持稳中求进工作总基调,更好发挥财政政策在稳增长和调结构中的积极作用;深入推进财税体制改革,加快建立全面规范、公开透明的预算制度;优化财政支出结构,压缩一般性支出,保障基本公共服务,强化民生托底;以实施中期财政规划管理为抓手,提升财政预算管理水平,提高财政政策的前瞻性、有效性和可持续性,促进经济社会平稳健康发展。

  (二)编制原则

  ——集中财力,保障重点。按照“预算一个盘子、收入一个笼子、支出一个口子”的要求,统筹四本政府预算及各项资金来源,集中财力保障市委市政府确定的重点支出,促进财政资源优化配置。建立健全跨年度预算平衡机制,对未来三年重大收支政策统筹考虑安排,为实现中长期发展目标提供财力保障。

  ——依法理财,精细管理。牢固树立法治观念,严格按照预算法各项规定编制预算,强化预算约束;调整部分项目支出预算管理方式,减少代编预算规模,提高年初预算到位率;继续推进零基预算改革,根据财力状况、实际需要和项目成熟度,着力增强预算的完整性、科学性和可执行性。

  ——滚动调整,强化约束。按照三年滚动方式编列财政规划,新一轮财政规划在上一轮财政规划基础上滚动调整形成;年度预算编制在相应年度财政规划框架下调整完善形成;凡涉及财政政策和资金支持的部门、行业规划,都要与中期财政规划相衔接。

  二、工作重点

  (一)滚动调整编制2018—2020年财政规划

  2018—2020年中期财政规划实施滚动调整编制,增强财政预算的前瞻性和可持续性。在分析市级2017—2019年中期财政规划基础上,分析评估调整原列入规划项目,在2018年规划框架下细化、完善形成2018年预算,调整完善2019年规划,增加2020年规划内容,形成2018—2020年中期财政规划。中期财政规划经政府批准,作为年度预算编制的指引和约束,年度预算编制必须在中期财政规划框架下进行,未纳入中期财政规划的增支政策,除不可抗力等因素外,原则上不予安排。

  (二)深入推进预算管理制度改革

  一是实施经济分类科目改革。按照省财政厅要求,从编制2018年预算起,全面实施经济分类科目改革,改革后的经济分类由“政府预算经济分类”和“部门预算经济分类”两套科目构成,且两套经济分类之间保持严格的对应关系。二是按照支出经济分类科目编制2018年预算。各部门要按照部门预算经济分类、对应的政府预算经济分类编制2018年预算。三是规范政府采购预算和资产购置预算编制。各部门要按照政府采购法律法规的规定,将目录范围内的支出全部编列政府采购预算。涉及资产购置的,要相应编制资产购置预算。

  (三)强化年度预算细化管理

  一是明确年度预算细化要求。2018年预算凡未按要求细化到具体单位和具体项目的资金,年度预算原则上不予安排。二是完善专项资金细化管理。部门申请纳入2018年预算的专项资金,10月份要报送初步细化结果,结合市财政审核意见修改完善后,11月报送最终细化结果。需要评审论证的专项资金,要提前评审,并根据评审结果细化到具体执行单位和项目。

  (四)完善财政存量资金管理

  一是加强上级结转资金管理。连续两年未用完的结转资金,一律收回统筹使用;本级预算安排的支出一律不办理结转;本级预算安排的待执行专款,当年6月30日前未分配到具体可执行单位和项目的,同级财政可统筹调整安排。二是提高年初预算到位率。加强项目支出前期评审和规划论证,明确项目实施计划和时间进度,依据项目进度安排预算。对当年确定不能执行的项目,按规定程序及时调整预算,将资金调剂用于当年急需的项目和其他有条件实施的项目。三是发挥存量资金效益。对收回的财政存量资金要及时统筹安排,对应按原用途使用的资金,尽快拨付投入使用,避免“二次沉淀”;对不需按原用途使用的资金,统筹用于市委、市政府确定的重点项目,提高资金使用效益。

  (五)加强充实预算项目库建设

  加强充实预算项目库建设,是财政部门创新预算编制方法,提高财政资金使用效益的重要举措。明年各部门都要完善预算项目库管理,以促进全市经济社会发展为目标,以省和市委、市政府批准实施涉及本部门的经济发展规划、行业专项规划为基础,做好项目库动态建设,尽快实现项目库项目与部门预算批复项目之间的逐步统一。

  (六)深入推进预决算信息公开

  各部门、各单位要继续按照有关要求,积极做好2018年部门预算信息公开工作。除涉密信息外,所有使用财政拨款的部门均应公开本部门预算。各部门要认真履行预决算信息公开主体职责,建立健全信息披露制度,积极做好本部门预决算信息公开工作。同时要结合经济分类预算编制,扎实编好本部门“三公”经费预算,与部门预算同步向社会公开。

  三、编报程序和工作要求

  (一)部门编报

  1、9月20日前上报非税收入预算。非税收入预算以2017—2019年中期财政规划为基础,原则上将规划中2018年计划数直接调列为2018年预算数。若单位因政策或实际情况发生重大变化的,于9月20日前书面将调整建议和相关依据报非税局审核。

  2、9月25日前上报基本支出预算。各部门以9月份工资统发数据为基础,按现行工资发放标准和公用经费定额计算编报2018年人员及公用经费支出预算,并于9月25日前上报对口业务科室。财政全供单位的增资政策及增人因素各单位暂不考虑,由市财政根据上级政策统一增列。

  3、10月15日前上报项目支出预算。预算单位依据国家、省相关政策,结合巩义实际和部门发展需求,编制2018年项目预算。项目预算原则上应从2017—2019年中期财政规划项目中选取编制。涉及政府采购、国有资产配置的,按规定上报相关业务科室审核。项目支出预算报送后,若上级或我市出台新的重大支出政策,预算单位最迟应于12月5日前报业务科室和预算科。单位非税收入结余清算提前至11月底,12月当月收入纳入下一年度预算,11月25日前部门将结余清算情况及拟安排项目报威廉希尔网址业务科室,与当年项目支出安排统筹考虑,经局预算编制领导小组集体研究后可纳入部门2018年部门预算草案,并按程序报批。

  4、11月15日前上报2019—2020年部门收支计划。预算单位依据国家、省相关政策,结合巩义实际和部门发展需求,编制2019—2020年收支计划。项目计划要与我市各专项发展规划相衔接,项目计划需经市级分管领导审核签字后方可上报财政部门。逐步实现中期规划项目库管理,建立中期规划动态调整机制,具体办法另行制定。

  (二)财政审核

  1、9月25日前非税局完成非税收入预算的审核和调整批复工作。

  2、9月30日前各业务科室完成部门基本支出预算的审核工作并录入部门预算编制系统。10月15日前预算科完成基本支出预算审核工作,并锁定相关数据。

  3、11月15日前各业务科室完成部门项目支出预算审核并录入部门预算编制系统,完成项目对比表及相关书面说明编制工作,并统一上报预算科审核汇总。

  4、11月30日前预算科完成部门预算编制的各项技术性审核及汇总工作,提交预算编制领导小组审定。

  5、12月10日前业务科室完成2019—2020年收支计划审核工作并上报预算科审核汇总。预算科12月底前完成中期规划草案编制工作。

  (三)政府审定

  财政部门将修改完善后的2018—2020年中期财政规划草案报政府审定,根据政府批准的中期财政规划编制2018年部门预算草案报人代会审查。

  (四)人大批准

  2018年政府预算经人代会审查批准后20日内,财政部门将2018年部门预算正式批复至一级预算单位。一级预算单位在接到财政部门批复的部门预算后15日内向下级预算单位批复预算。

  (五)预算公开

  各预算单位在收到部门预算批复起20日内按照有关要求向社会公开本单位部门预算和“三公”经费预算。

  实施中期财政规划管理,是贯彻落实市委市政府决策部署、深化财税改革、建立现代财政制度的重要举措。各单位要高度重视年度预算和中期财政规划编制工作,加强组织领导,转变管理理念,夯实管理基础,完善制度机制,不断提高财政规划编制质量,做好分工协作,确保圆满完成市级2018—2020年财政规划编制工作。

  附件: 1.威廉希尔网址威廉希尔网址关于编制市级2018年部门预算[点击下载]

                   2.2018—2020年部门收支计划申报表[点击下载]

                   3.2018年市级部门预算编制说明[点击下载]

                     4.支出经济分类+分类科目pdf合并[点击下载]

                     5.支出经济分类科目改革方案[点击下载]

                      6.政府预算和部门预算支出经济分类科目[点击下载]

                     7.巩财【2015】80号[点击下载]

                     8.豫财综(2016)11号(购买服务操作指南)[点击下载]

                      9.政府购买服务预算编制表[点击下载]

 

2021-10-29

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